국내주식 세금 양도소득세 배당소득세 증권거래세 절세

국내주식 세금에 대해 알아보겠습니다. 국내 주식 투자를 통해 수익을 창출할 때는 반드시 세금을 이해해야 합니다. 투자 수익의 일부는 세금으로 납부해야 하며, 투자자의 세법 이해도에 따라 절세 효과를 누릴 수도 있습니다. 이 글에서는 국내 주식 투자 시 주요 세금과 적용 규정을 세부적으로 정리했습니다.

 

 

1. 국내주식 세금 : 증권거래세

정의
증권거래세는 주식을 매도할 때 발생하는 세금으로, 모든 투자자에게 동일하게 부과됩니다.

세율 (2024년 기준)

• 코스피, 코스닥: 0.18%
• KONEX(코넥스): 0.1%

납부 방법
증권사가 매도 대금에서 자동으로 원천징수하므로, 별도의 신고나 납부 절차는 필요 없습니다.

특징

• 손익과 관계없이 매도 금액을 기준으로 부과됩니다.
• 주식을 매도할 때만 발생하며, 매수 시에는 부과되지 않습니다.

예시
100만 원어치의 주식을 매도하면,

• 증권거래세: 100만 원 × 0.18% = 1,800원

 

2. 국내주식 세금 : 배당소득세

정의
배당소득세는 기업으로부터 받은 배당금에 대해 부과되는 세금입니다.

세율

• 기본 세율: 15.4% (소득세 14% + 지방소득세 1.4%)
• 금융소득종합과세 대상: **6~45%**의 누진세율이 추가로 부과될 수 있습니다.

금융소득종합과세
연간 금융소득(이자소득 + 배당소득)이 2,000만 원을 초과하면 다른 소득과 합산하여 종합소득세로 과세됩니다.

과세표준(소득 구간)세율

1,200만 원 이하	6%
1,200만 원 초과~4,600만 원 이하	15%
4,600만 원 초과~8,800만 원 이하	24%
8,800만 원 초과~1억 5천만 원 이하	35%
1억 5천만 원 초과~3억 원 이하	38%
3억 원 초과	45%

예시
배당금 100만 원을 수령한 경우:

• 원천징수 세금: 100만 원 × 15.4% = 15만 4천 원
• 실수령액: 100만 원 - 15만 4천 원 = 84만 6천 원

 

3. 국내주식 세금 : 양도소득세

정의
양도소득세는 주식을 매도하여 발생한 양도차익(매도금액 - 매입금액)에 대해 부과됩니다.

과세 대상

• 일반 투자자는 양도소득세가 면제됩니다.
• 대주주로 분류되는 투자자에게만 부과됩니다.

대주주 요건 (2024년 기준)

• 특정 종목의 보유액이 50억 원 이상
• 지분율: 코스피 1% 이상, 코스닥 2% 이상

세율

• 과세표준 3억 원 이하: 22%
• 과세표준 3억 원 초과: 27.5%

기본 공제

• 연간 양도소득에서 250만 원까지 공제됩니다.

예시
양도차익이 4억 원인 경우:

• 과세표준: 4억 원 - 250만 원 = 3억 9,750만 원
• 세액: (3억 원 × 22%) + (9,750만 원 × 27.5%) = 약 9,537만 원

 

4. 국내주식 세금 절세 전략

4.1. 손익 상계

• 양도차익이 발생한 종목과 손실이 발생한 종목을 같은 해에 매도하여 손익을 상계하면 과세 대상 소득을 줄일 수 있습니다.

4.2. 금융소득 관리

• 배당소득과 이자소득의 합계를 2,000만 원 이하로 유지하면 금융소득종합과세를 피할 수 있습니다.

4.3. 증여 활용

• 주식을 가족에게 증여하여 취득가액을 높인 후 매도하면 양도소득세를 줄일 수 있습니다.
• 단, 증여세 공제 한도(배우자 6억 원, 자녀 5천만 원)를 초과하지 않도록 주의해야 합니다.

4.4. 장기 투자

• 단기 매매보다 장기 투자 전략을 통해 세금 부담을 줄이고 복리 효과를 극대화할 수 있습니다.

4.5. ISA 계좌 활용

• ISA 계좌에 주식을 편입하면 일정 금액까지 비과세 혜택을 받을 수 있습니다.
• 연간 납입 한도: 2,000만 원
• 비과세 한도: 최대 200만 원

4.6. 전문가 상담

• 세법은 매년 변경될 수 있으므로, 세무 전문가와 상담하여 최적의 절세 전략을 수립하는 것이 좋습니다.

 

5. 국내 주식 세금 관련 FAQ

Q. 대주주 요건은 언제 확인되나요?

A. 매년 12월 말 기준으로 대주주 여부를 판단합니다. 연말 보유 주식 평가액이 중요합니다.

Q. 양도소득세 신고는 언제 하나요?

A. 해당 연도 양도소득에 대해 다음 해 5월에 신고 및 납부합니다.

Q. 배당소득은 어디에서 확인할 수 있나요?

A. 증권사 앱이나 국세청 홈택스에서 배당소득 내역을 확인할 수 있습니다.

 

국내주식 세금에 대해 알아보았습니다. 국내 주식 투자 시 발생하는 세금은 증권거래세, 배당소득세, 양도소득세로 나뉩니다. 일반 투자자는 증권거래세와 배당소득세만 신경 쓰면 되지만, 대주주 요건에 해당하거나 금융소득이 많은 투자자는 추가적인 세금 부담이 발생할 수 있습니다. 위 내용을 참고하여 국내주식 세금을 효율적으로 관리하여 투자 수익을 극대화하시기 바랍니다.

 

 

 

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